Offshore országok – mi a teendő a Pénzmosás elleni törvény szerint?
Mit jelent az adózási szempontból nem együttműködő ország, miért kerülnek fel államok, és milyen kötelezettségeket jelent ez a Pmt. hatálya alá tartozó szolgáltatóknak?
Az ügyfél átvilágítás a pénzmosás elleni törvény egyik legfontosabb eleme, ami számos teendőt foglal magában. Dokumentumok kitöltése, okmányok másolása, kockázatba sorolás, nyilatkoztatás, a nyilatkozat alátámasztása.
Cikkeinkben összegyűjtöttük a legfontosabb tudnivalókat, checklistet készítettünk, és bemutatjuk az ellenőrzési gyakorlatot, a leggyakoribb hibákat.
Mit jelent az adózási szempontból nem együttműködő ország, miért kerülnek fel államok, és milyen kötelezettségeket jelent ez a Pmt. hatálya alá tartozó szolgáltatóknak?
Mit tegyen a szolgáltató, ha ügyfele stratégiai hiányosságokkal rendelkező kiemelt kockázatú országból származik? Aktuális országlisával.
NAV ellenőrzéskor már a 2021–2025 közötti pénzmosás elleni szabályzatokat is kérik. Kinek kötelező, hol érhetők el a korábbi verziók?
Összefoglaló: hogyan történik a tényleges tulajdos meghatározása? Speciális esetekkel, példákkal.
Milyen esetben kötelező a tényleges tulajdonosi nyilvántartás lekérdezése és mikor opcionális? NAV szakmai álláspont.
Lépésről lépésre útmutató az ügyfél átvilágítási adatlap és a kiemelt közszereplői nyilatkozat kitöltéséhez.