2022 júliusától a Pénzmosás elleni törvény új kötelezettséget ír elő: a hatálya alá tartozó szolgáltatóknak ellenőrizniük kell ügyfeleiket a Központi Tényleges Tulajdonosi Nyilvántartásban (TTNY).
A nyilvántartáshoz való hozzáférést az AFADREG adatlapon kell igényelni. Ez egy ÁNYK-n keresztül benyújtható nyomtatvány.
A nyilvántartás elérhetősége: https://kny.nav.gov.hu
AFADREG adatlap: NAV PEI – Nemzeti Adó- és Vámhivatal
A gyakorlatban sokaknál még mindig kérdés, hogy egyáltalán szükséges-e, illetve pontosan mikor kell az ügyfeleket ellenőrizni a NAV TTNY-ben
Kapcsolódó cikk:
AFADREG – regisztráció a tényleges tulajdonosi nyilvántartásba
Egyéni vállalkozók a TTNY adatbázisban
A Központi Tényleges Tulajdonosi Nyilvántartás nem tartalmaz természetes személyekre vonatkozó adatokat, így az egyéni vállalkozók nem szerepelnek benne.
Ennek megfelelően az ő esetükben TTNY-ellenőrzésre nincs szükség.
Gazdasági társaságok a TTNY adatbázisban
Gazdasági társaságoknál sokáig nem volt egyértelmű, hogy mely ügyfelek esetén kötelező a lekérdezés, ezért kérdéseinket a NAV Pénzmosás Elleni Irodához továbbítottuk. A kapott válasz szövege azóta a típusszabályzat részévé vált, és egyértelművé teszi a TTNY-lekérdezéssel kapcsolatos álláspontot.
Az Afad törvény rendelkezései alapján a központi TTNY-ből történő lekérdezés a legtöbb esetben opcionális. Tehát a szolgáltató dönt arról, hogy beépíti-e azt az ügyfél-átvilágítási és monitoring folyamataiba.
Vannak azonban olyan esetek, amikor a lekérdezés kötelező, ezeket a Pmt. szabályozza:
összetett, bonyolult tulajdonosi struktúra esetén
ha kétség merül fel a tényleges tulajdonos személyével kapcsolatban
ha a szolgáltató a tényleges tulajdonos adatait a képviselő nyilatkoztatásának mellőzésével rögzíti
Bár a felsorolásban nem szerepel, magas kockázatú ügyfél esetén szintén javasolt az ellenőrzés a központi tényleges tulajdonosi nyilvántartásban
FONTOS!
Ha a szolgáltató mégis elvégzi a TTNY-lekérdezést, és az adatok eltérést mutatnak, a TTNYELT nyomtatvány benyújtása már jogszabályi kötelezettség.
A TTNY-lekérdezéssel kapcsolatos NAV-állásfoglalás az alábbiakban olvasható, alatta pedig a típusszabályzat ide vonatkozó bekezdése található.
NAV PEI szakmai álláspont:
“Az Afad-törvény 8. § (4) bekezdése alapján főszabályként a szolgáltató csupán jogosult a lekérdezésre a tényleges tulajdonosi nyilvántartásból, ezért a szolgáltató döntése, hogy azt beépíti-e az ügyfél-átvilágítási tevékenysége ellátását szabályozó eljárási rendjébe.
A Pmt. 9. § (3) és (5) bekezdései alapján összetett, bonyolult tulajdonosi struktúra esetében, illetve, ha kétség merül fel a tényleges tulajdonos kilétével kapcsolatban a Szolgáltató ügyfelénél, a Szolgáltatónak a tényleges tulajdonosi nyilvántartásban kötelező elvégeznie az ügyfél vonatkozásában a lekérdezést. A TTNY-ből történő lekérdezés abban az esetben is szükséges, ha a Szolgáltató a tényleges tulajdonos(ok) adatait az ügyfél képviselője nyilatkoztatásának mellőzésével rögzíti.
Más esetben a tényleges tulajdonosi nyilvántartásban a lekérdezés opcionális.”
Típusszabályzat ide vonatkozó bekezdése:
Összetett, bonyolult tulajdonosi struktúra esetében, illetve, ha kétség merül fel a tényleges tulajdonos kilétével kapcsolatban a Szolgáltató ügyfelénél, a Szolgáltató a tényleges tulajdonosi nyilvántartásban elvégzi az ügyfél vonatkozásában a lekérdezést. A TTNY-ből történő lekérdezés abban az esetben is szükséges, ha a Szolgáltató a tényleges tulajdonos(ok) adatait az ügyfél képviselője nyilatkoztatásának mellőzésével rögzíti. Más esetben a tényleges tulajdonosi nyilvántartásban a lekérdezés opcionális.
