Az ügyfélátvilágítási adatlap a Pmt. legfontosabb dokumentuma.
Minden Pénzmosás elleni törvény hatálya alá tartozó szolgáltatónak kötelezettsége az összes ügyfelétől beszerezni ezt a dokumentumot.
Az ügyfélátvilágítási adatlap és a kiemelt közszereplői nyilatkozat az aktuális típusszabályzat 1. és 2. számú mellékleteként található: NAV PEI típusszabályzatok
Az ügyfél átvilágítási adtlapon szerepelnek többek közt:
- az ügyfél cég adatai
- a képviselő adatai
- a tényleges tulajdonos adatai
- illetve a kockázati besorolás és az üzleti kapcsolatra vonatkozó adatok
Ehhez kapcsolódik a kiemelt közszereplői nyilatkozat, amelyen az ügyfél képviselője arról nyilatkozik, hogy a tényleges tulajdonos kiemelt közszereplő-e, vagy sem.
Ebben a cikkben egy lépésről lépésre útmutatót adunk az ügyfélátvilágítási adatlap és a kiemelt közszereplői nyilatkozat kitöltéséhez.
Kapcsolódó cikk
I./1. blokk – a képviselő / meghatalmazott adatai
Itt kell feltüntetni a cég képviselőjének, vagy az egyéni vállalkozó adatait.
Együttes aláírási jog esetén mindkét képviselő adatait fel kell tüntetni.
Ha meghatalmazott jár el, akkor az ő adatai kerülnek ebbe a blokkba. A képviseleti jogosultságot ellenőrizni szükséges (és cégkivonattal, társasági szerződéssel igazolni).
Ha a képviselő vagy meghatalmazott azonosítása útlevél alapján történik, akkor az alábbi adatok mellőzhetőek, ha a bemutatott okirat azt nem tartalmazza:
- születési név
- állampolgárság
- anyja neve
Az ügyfélátvilágítási adatlapon azonban rögzíteni kell, hogy ezen adatok mellőzésével történt az azonosítás.
I./2. blokk – a cég adatai
Ebben a részben kell megadni a szerződő gazdasági társaság adatait. Bizonyos esetekben előfordulhat, hogy a cég a szerződéskötés pillanatában még nem létezik (alapítás alatt áll), ebben az esetben az adószám és cégjegyzékszám mező üresen maradhat.
II./1. blokk – TERMÉSZETES személy ügyfél esetén kitöltendő – tényleges tulajdonos
Ezt a blokkot csak akkor kell kitölteni, ha a szerződő nem cég, hanem természetes személy (pl. egyéni vállalkozó, vagy magánszemély).
Ha a saját nevében jár el, az első bekezdést kell kitölteni és aláírni.
Ha meghatalmazott jár el helyette, akkor a második bekezdést kell kitölteni oly módon, hogy az “Alulírott” részhez a meghatalmazott, alá pedig a meghatalmazó adatai kerülnek.
II./2. blokk – CÉG esetén kitöltendő – tényleges tulajdonos adatai
Itt kell feltüntetni a cég tényleges tulajdonosának adatait – azaz az összes olyan személy adatait, akinek a tulajdoni hányada eléri a 25%-ot (vagy egyéb módon irányítást / befolyást gyakorol a cég fölött).
Ha több tényleges tulajdonos van, mindegyik adatait külön fel kell tüntetni.
A 25% alatti tulajdoni hányaddal rendelkező személyeket nem szabad feltüntetni az ügyfélátvilágítási adatlapon.
Kapcsolódó cikk: Ki a tényleges tulajdonos?
III. blokk – az üzleti kapcsolatra vonatkozó adatok
Ebben a blokkban kell rögzíteni az üzleti kapcsolatra vonatkozó adatokat, ezt a részt a Szolgáltató tölti ki.
- Szerződés típusa
- megbízási szerződés, vállalkozási szerződés, adásvételi szerződés, könyvelési keretszerződés, stb.
- Szerződés tárgya:
- könyvviteli szolgáltatás, adótanácsadás, székhelyszolgáltatás, stb.
- Szerződés időtartama
- határozatlan / határozott (ez esetben meddig)
- Ügyfél kockázati szintje (+indoklás):
- alacsony/átlagos/magas – (átlagostól eltérőt indokolni kell)
- Teljesítés helye, ideje, módja:
- helye pl. iroda, online, telephely
- ideje: folyamatos / eseti
- módja: pl. személyes, elektronikus, vegyes
- Információ az üzleti kapcsolat céljáról és tervezett jellegéről:
- pl. könyvelés, adatszolgáltatás
Ha az adatlap kitöltésekor még nem áll rendelkezésre pl. kockázati besorolás, TTNY ellenőrzés eredmény, amit ebben a blokkban fel kell tüntetni, ezeknek a mezőknek a kitöltése halasztható az átvilágítási folyamat lezárásáig.
Kiemelt közszereplő nyilatkozat
A kiemelt közszereplői nyilatkozaton a cég képviselője nyilatkozik arról, hogy a tényleges tulajdonos(ok)
- kiemelt közszereplő,
- kiemelt közszereplő közeli hozzátartozója,
- vagy kiemelt közszereplővel közeli kapcsolatban álló személy-e, vagy sem.
Ezt az alábbi két blokk közül kell kiválasztani és a megfelelőt kitölteni a képviselő, valamint a tényleges tulajdonos nevével.
Amennyiben a tényleges tulajdonos kiemelt közszereplő, azt is meg kell adnunk, hogy mely pontra való tekintettel minősül annak. A nyomtatványon az alábbi lehetőségek közül kell választani:
Több tényleges tulajdonos esetén mindegyik esetében külön nyomtatvány kitöltendő.
Figyelem!
2025-től már nem elég, ha a képviselő nyilatkozik a tényleges tulajdonosról – a szolgáltatónak is ellenőrzési kötelezettsége van a nyilvánosan elérhető forrásokból (kiemelt közszereplői listák).
A szolgáltatónak folyamatosan képesnek kell lennie annak megállapítására, hogy ügyfele tényleges tulajdonosa kiemelt közszereplő-e.
Kapcsolódó cikkek:
Kiemelt közszereplő lista ellenőrzése az identiGO-ban
Kiemelt közszereplő ellenőrzése 2025-től kötelező
Amennyiben a tényleges tulajdonos kiemelt közszereplő, azt is meg kell adnunk, hogy mely pontra való tekintettel minősül annak. A nyomtatványon az alábbi lehetőségek közül kell választani:
- államfő, miniszterelnök, kormányfő, miniszter, miniszterhelyettes, államtitkár,
- országgyűlési képviselő vagy hasonló jogalkotó szerv tagja, nemzetiségi szószóló,
- politikai párt irányító szervének tagja, politikai párt vezető testületének tagja és tisztségviselője
- legfelsőbb bíróság, alkotmánybíróság és olyan magas rangú bírói testület tagja, melynek döntései ellen fellebbezésnek helye nincs, Alkotmánybíróság, ítélőtábla és Kúria tagja,
- számvevőszék és a központi bank igazgatósági tagja, Állami Számvevőszék elnöke és alelnöke, a Monetáris tanács és a Pénzügyi Stabilitási Tanács tagja,
- a nagykövet, az ügyvivő és a fegyveres erők magas rangú tisztviselője, rendvédelmi feladatokat ellátó szerv központi szervének vezetője és annak helyettese, valamint a Honvéd Vezérkar főnöke és a Honvéd vezérkar főnökének helyettesei,
- többségi állami tulajdonú vállalatok igazgatási, irányító vagy felügyelő testületének tagja, a többségi állami tulajdonú vállalkozás ügyvezetője, irányítási vagy felügyeleti jogkörrel rendelkező vezető testületének tagja, nemzetközi szervezet vezetője, vezető helyettese, vezető testületének tagja vagy ezzel egyenértékű feladatot ellátó személy
