A pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása elleni küzdelem az elmúlt években egyre hangsúlyosabb szerepet kapott a magyar jogszabályokban. A NAV ellenőrzései során minden esetben előkerül a szolgáltatók pénzmosás elleni belső szabályzata, amely minden érintett vállalkozás számára kötelező dokumentum. Az utóbbi hónapok tapasztalatai alapján a hatóságok nemcsak az aktuális szabályzat meglétét vizsgálják, hanem 2021-ig visszamenőlegesen is kérik a belső szabályzatok archivált változatait.
Ez sok szolgáltatónak komoly adminisztrációs kihívást jelenthet, mivel a NAV weboldalán csak az aktuális verzió érhető el.
Mi az a belső pénzmosás elleni szabályzat, és miért fontos?
A pénzmosás elleni szabályzat egy kötelező írásos dokumentum, amely meghatározza, hogy egy adott szolgáltató (például könyvelőiroda, ingatlanközvetítő cég vagy székhelyszolgáltató) hogyan teljesíti a Pmt. (Pénzmosási törvény) szerinti kötelezettségeit.
A szabályzat tartalmazza többek között:
- az ügyfél-átvilágítás részletes rendjét
- a tényleges tulajdonos beazonosításának módját
- a kockázatkezelési eljárásokat
- a gyanús ügyletek bejelentésének menetét
- a munkatársak képzésének és ellenőrzésének szabályait
- a dokumentumok és nyilvántartások megőrzési rendjét
Ez a dokumentum tehát nem pusztán egy “papír a fiókban”:
a NAV vizsgálatok során az elsőként bekért iratok közé tartozik, és az ellenőrök kifejezetten vizsgálják, hogy a szabályzat aktuális, cégre szabott és a hatályos jogszabályoknak megfelelő-e.
Kinek kötelező belső pénzmosás elleni szabályzattal rendelkezni?
A belső pénzmosás elleni szabályzat minden Pmt. hatálya alá tartozó szolgáltató számára kötelező, többek között:
📊 könyvelőknek, könyvelőirodáknak
🏠 ingatlanközvetítőknek és ingatlankezelőknek
🏢 székhelyszolgáltatóknak
💎 nagy értékben készpénzt elfogadó kereskedőknek
🔄 egyes pénzügyi és bizalmi szolgáltatóknak
A NAV ellenőrzések során nemcsak azt vizsgálják, hogy van-e szabályzat, hanem azt is, hogy az adott tevékenységre készült-e, és az adott időszak jogszabályai szerint volt-e hatályos.
NAV pénzmosási szabályzat minta
A NAV Pénzmosás Elleni Iroda egy pénzmosás elleni típusszabályzatot tesz közzé, amely kiindulási alapként használható, de önmagában nem elegendő – azt személyre kell szabni a szolgáltató működésével összhangban.
❗ Fontos:
- a mintát testre kell szabni a szolgáltató tevékenységére,
- a kockázatértékelést és belső folyamatokat egyedileg kell rögzíteni,
- a módosításokat minden alkalommal (évente akár 4-5 alkalommal) követni kell.
Ezért jelent problémát ellenőrzéskor, ha a szolgáltató csak az aktuális mintát tudja felmutatni, de a korábbi, adott évre érvényes verziók nem állnak rendelkezésre.
Miért kérik 2021-ig visszamenőleg is a szabályzatokat?
A jogszabályi környezet az elmúlt években több alkalommal változott, sőt, a Pénzmosás elleni törvény egy kifejezetten gyakran változó törvény.
Ezek a változások hatással vannak a szabályzatok tartalmára is, folyamatosan módosítani kellett ezeket is.
2021 és 2025 között 13 alkalommal frissült a pénzmosás elleni szabályzat, ez azt jelenti, hogy ellenőrzéskor mind a 13 különböző verziót fel kell tudni mutatni.
A NAV ellenőrei ezért már nem elégednek meg azzal, hogy a szolgáltatónál most van egy friss szabályzat, hanem kérik a korábbi verziókat is, hogy lássák: az adott időszakban a cég valóban a hatályos szabályoknak megfelelően járt-e el.
Hogyan segít az identiGO?
Az identiGO rendszer egyik nagy előnye, hogy archívumban tárolja a felhasználók számára a különböző évekhez tartozó pénzmosás elleni szabályzatokat.
- Elérhetők a 2021-es, 2022-es, 2023-as és 2024-es és 2025-ös mintaszabályzatok,
- külön verziók állnak rendelkezésre ingatlanosoknak, könyvelőknek és székhelyszolgáltatóknak,
- ellenőrzés esetén pár kattintással bemutathatók a NAV számára.
Ez azt jelenti, hogy az identiGO felhasználói nem kerülnek abba a helyzetbe, hogy utólag kelljen “összekapargatni” a korábbi szabályzatokat. Az archivált dokumentumok bármikor elérhetők, így az ellenőrzés gördülékenyebben zajlik. 🤓
Mi történhet, ha nincs megfelelő pénzmosás elleni szabályzat?
Ha egy szolgáltatónál nincs meg a belső szabályzat, vagy az nem az adott időszaknak megfelelő, az legalább figyelmeztetést, de akár bírságot vonhat maga után.
Ezért különösen fontos, hogy:
- a szabályzat mindig aktuális legyen,
- a korábbi verziók is megőrzésre kerüljenek,
- és a szolgáltató bármikor hitelt érdemlően be tudja mutatni az ellenőrzés során.
Összegzés
A NAV pénzmosás elleni ellenőrzései során 2021-ig visszamenőleg kérhetik a pénzmosási szabályzatokat. Ez komoly kihívást jelenthet azoknak, akik nem készültek előre az archiválásra. Az identiGO felhasználói azonban nyugodtabbak lehetnek, hiszen a rendszerben elérhetők a korábbi évek szabályzatai, külön szektorokra szabva (ingatlan, könyvelés, székhelyszolgáltatás).
A belső szabályzat nem csak egy kötelező dokumentum – hanem az a “biztonsági háló”, amely bizonyítja, hogy a szolgáltató felelősen, a jogszabályoknak megfelelően működik. Az identiGO segítségével ez a kötelezettség gyorsan, átláthatóan és biztos kézzel teljesíthető.
Ha szeretnél többet megtudni, vagy biztosra menni a következő NAV ellenőrzés előtt, próbáld ki az identiGO-t – ahol a 2021–2025 közötti pénzmosás elleni szabályzatok is rendelkezésedre állnak!
