Tényleges tulajdonosi adatok ellenőrzése a TTNY-ben
A Pmt. hatálya alá tartozó szolgáltatók ügyfélátvilágítási és monitoring feladataik keretein belül kötelesek ellenőrizni bizonyos ügyfeleik aktuális adatait a központi tényleges tulajdonosi nyilvántartásban. Amennyiben eltérést találnak a központi nyilvántartás, valamint a náluk lenyilatkozott adatok között, bejelentést kell tenniük a TTNYELT nyomtatványon.
Kapcsolódó cikk:
TTNY lekérdezés – mikor szükséges? NAV állásfoglalás
Hol érhető el a központi tényleges tulajdonosi nyilvántartás?
Az adatbátis ügyfélkapus bejelentkezést követően érhető el, feltéve, hogy a regisztrációhoz szükséges AFADREG adatlap már beküldésre került, és azt a NAV elbírálta.
Kapcsolódó cikk:
Mi az az AFADREG adatlap? Hogyan kell kitölteni?
A tényleges tulajdonosi adatok ellenőrzésének szükségességét, illetve annak eredményét az ügyfélátvilágítási adatlapon is fel kell tüntetni.
Egyezés esetén a lekérdezés dátumát, eltérés esetén a TTNYELT nyomtatvány beküldésének dátumát kell rögzíteni.
Eltérés bejelentése – TTNYELT nyomtatvány és határidők
Érdemi eltérés esetén bejelentést kell tenni, melynek következményeként az érintett adatszolgáltató TT indexe 1 ponttal csökken.
Az eltérést a TTNYELT nyomtatványon kell megküldeni az észlelést követő 5 munkanapon belül. A TTNYELT egy elektronikusan beküldhető ÁNYK nyomtatvány, amelyen meg kell adni:
hogy hatósági vagy szolgáltatói bejelentésről van szó,
mely adatszolgáltatót érinti az eltérés,
az eltérés típusát:
új tényleges tulajdonos megadása,
tényleges tulajdonos törlése, vagy
tényleges tulajdonos adatainak módosítása.
A tényleges tulajdonosi nyilvántartásban történő ellenőrzés eredményét, a lekérdezés időpontját, valamint eltérés esetén a TTNYELT nyomtatvány beküldésének időpontját az ügyfélátvilágítási adatlapon is rögzíteni kell.
A TTNYELT nyomtatvány itt érhető el:
https://nav.gov.hu/penzmosas
Kapcsolódó cikk:
TTNYELT nyomtatvány automatikus kitöltése az identiGO-ban
TTNYELT kitöltési útmutató
Eltérést jelző szolgáltató
Itt kell megadni a Szolgáltató adatait, aki az eltérésjelzést küldi:
- Ki kell választani, hogy Szolgáltatói eltérésjelzés
- adószám
- név
- rövid név
Az eltérésjelzéssel érintett adatszolgátlató adatai (ügyfél adatai)
Ebben a blokkban kell megadni az ügyfél, azaz az Adatszolgáltató adatait, akinél eltérést talált.
- név, rövid név
- adószám
- cégjegyzékszám, egyéb azonosító szám → opcionális
2. oldal - Bejelentés típusa, eltérésjelzéssel érintett személy adatai
Ki kell választani, hogy milyen típusú eltérést szeretne jelezni:
ÚJ BEJELENTÉS
Ezt kell kitölteni, ha az ügyfél által lenyilatkozott tényleges tulajdonos nem szerepel a TTNY-ben.
→ 3. blokk kitöltendő
TÖRLÉS
Ha olyan tényleges tulajdonos szerepel a TTNY-ben, aki az eltérésjelző szerint nem tényleges tulajdonos
→ 2. blokk kitöltendő
MÓDOSÍTÁS
Akkor kell választani, ha a TTNY-ben szerepel ugyan az ügyfél által nyilatkozott TT, de más adatokkal
→ 2. blokkban a TTNY-ben feltüntetett adatokat kell megadni
→ 3. blokkban pedig az eltérésjelzéssel érintett adatot (amit az ügyfél nyilatkozott)
Mi számít érdemi eltérésnek?
Ha a nyilvántartásban szereplő hiba hatással van a tényleges tulajdonos azonosítására, vagy a tényleges tulajdonosi viszonyok megállapítására. Elsősorban a jelzést tevő hatóság vagy szolgáltató megítélésének a kérdése, hogy a TTNY-ben tapasztalt pontatlanság olyannak tekinthető-e, amely megfelel ezeknek a kritériumoknak. (Kérdések és Válaszok – Nemzeti Adó- és Vánhivatal)
A fenti válasz az alábbi kormányrendeletre hivatkozik, ahol részletesebben van kifejtve az érdemiség fogalma:
“Az Afad. 11. § (1) bekezdésében meghatározott adatrögzítés a tényleges tulajdonosi nyilvántartásban tárolt adatoktól érdemben eltérőnek tekintendő, ha az eltérő adatok a tényleges tulajdonosok személyét, azonosító adatait vagy lakcím- vagy tartózkodásihely-adatait vagy a tényleges tulajdonosi érdekeltség jellegét érintik. Nem minősül érdemben eltérőnek az elírás vagy a nyilvántartott adatok olyan eltérése, amelynek nincs hatása a tényleges tulajdonosok azonosítására, a tényleges tulajdonosi viszonyok megállapítására.”
