Tényleges tulajdonosi adatok ellenőrzése a Pmt. alapján
A Pmt. hatálya alá tartozó szolgáltatók az ügyfél-átvilágítási és monitoring kötelezettségeik részeként kötelesek bizonyos ügyfelek tényleges tulajdonosi adatait ellenőrizni a központi tényleges tulajdonosi nyilvántartásban (TTNY).
Amennyiben eltérés mutatkozik a TTNY-ben szereplő adatok és az ügyfél által lenyilatkozott adatok között, a szolgáltatónak bejelentési kötelezettsége keletkezik.
📌 Fontos kapcsolódó cikk:
TTNY lekérdezés – mikor szükséges? (NAV állásfoglalás)
Hol érhető el a központi tényleges tulajdonosi nyilvántartás?
A TTNY a Nemzeti Adó- és Vámhivatal felületén, az alábbi oldalon érhető el: https://kny.nav.gov.hu
Ügyfélkapus bejelentkezést követően, feltéve, hogy:
- a szolgáltató már benyújtotta az AFADREG adatlapot, és
- a NAV a regisztrációt jóváhagyta.
Mikor kötelező elvégezni és mit kell rögzíteni az ügyfél-átvilágítás során?
A tényleges tulajdonosi adatok ellenőrzését nem kell minden esetben lekérdezni.
A NAV PEI jelenlegi (2026 január) típusszabályzatában azt írja, hogy a lekérdezést az alábbi esetekben kötelező elvégezni:
- összetett, bonyolult tulajdonosi struktúra esetén
- ha kétség merül fel a tényleges tulajdonossal kapcsolatban
- magas kockázatú üzleti kapcsolat esetén
- illetve ha a tényleges tulajdonosi adatok rögzítése az ügyfél nyilatkozatának mellőzésével történt
Az ügyfél-átvilágítási adatlapon rögzíteni kell:
- a TTNY lekérdezés tényét (Egyezés / Eltérés / Nem kell ellenőrizni)
- egyezés esetén: a lekérdezés időpontját,
- eltérés esetén: a TTNYELT nyomtatvány beküldésének dátumát.
Mikor kell TTNYELT bejelentést tenni?
Ha a szolgáltató érdemi eltérést* észlel a TTNY és az ügyfél által megadott adatok között, kötelező bejelentést tenni a TTNYELT nyomtatványon.
Az eltérést:
- a TTNYELT nyomtatványon,
- az észleléstől számított 5 munkanapon belülkell megküldeni.
A bejelentés következményeként az érintett adatszolgáltató TT indexe 1 ponttal csökken.
A TTNYELT nyomtatvány automatikusan generálható az identiGO-ból.
TTNYELT kitöltési útmutató
Eltérést jelző szolgáltató
Itt kell megadni a Szolgáltató adatait, aki az eltérésjelzést küldi:
- Ki kell választani, hogy Szolgáltatói eltérésjelzés
- adószám
- név
- rövid név
Az eltérésjelzéssel érintett adatszolgátlató adatai (ügyfél adatai)
Ebben a blokkban kell megadni az ügyfél, azaz az Adatszolgáltató adatait, akinél eltérést talált.
- név, rövid név
- adószám
- cégjegyzékszám, egyéb azonosító szám → opcionális
2. oldal – Bejelentés típusa, eltérésjelzéssel érintett személy adatai
Ki kell választani, hogy milyen típusú eltérést szeretne jelezni:
ÚJ BEJELENTÉS
Ezt kell kitölteni, ha az ügyfél által lenyilatkozott tényleges tulajdonos nem szerepel a TTNY-ben.
→ 3. blokk kitöltendő
TÖRLÉS
Ha olyan tényleges tulajdonos szerepel a TTNY-ben, aki az eltérésjelző szerint nem tényleges tulajdonos
→ 2. blokk kitöltendő
MÓDOSÍTÁS
Akkor kell választani, ha a TTNY-ben szerepel ugyan az ügyfél által nyilatkozott TT, de más adatokkal
→ 2. blokkban a TTNY-ben feltüntetett adatokat kell megadni
→ 3. blokkban pedig az eltérésjelzéssel érintett adatot (amit az ügyfél nyilatkozott)
* Mi számít érdemi eltérésnek?
Ha a nyilvántartásban szereplő hiba hatással van a tényleges tulajdonos azonosítására, vagy a tényleges tulajdonosi viszonyok megállapítására. Elsősorban a jelzést tevő hatóság vagy szolgáltató megítélésének a kérdése, hogy a TTNY-ben tapasztalt pontatlanság olyannak tekinthető-e, amely megfelel ezeknek a kritériumoknak. (Kérdések és Válaszok – Nemzeti Adó- és Vánhivatal)
A fenti válasz az alábbi kormányrendeletre hivatkozik, ahol részletesebben van kifejtve az érdemiség fogalma:
“Az Afad. 11. § (1) bekezdésében meghatározott adatrögzítés a tényleges tulajdonosi nyilvántartásban tárolt adatoktól érdemben eltérőnek tekintendő, ha az eltérő adatok a tényleges tulajdonosok személyét, azonosító adatait vagy lakcím- vagy tartózkodásihely-adatait vagy a tényleges tulajdonosi érdekeltség jellegét érintik. Nem minősül érdemben eltérőnek az elírás vagy a nyilvántartott adatok olyan eltérése, amelynek nincs hatása a tényleges tulajdonosok azonosítására, a tényleges tulajdonosi viszonyok megállapítására.”
