Ha egy Szolgáltató érdemi eltérést talál a központi tényleges tulajdonosi nyilvántartás (TTNY) adatai
és a nála rendelkezésre álló, ügyfél által lenyilatkozott adatok között, bejelentési kötelezettsége keletkezik – a TTNYELT nyomtatványon.
Ez a kötelezettség a Pmt. alapján nem mérlegelhető.
Mikor kötelező a TTNY lekérdezés? És mikor nem?
Ha már használtuk a TTNY adatbázist, biztosan szembesültünk azzal, hogy rengeteg az adminisztratív hiba, pontatlanság.
Ha viszont a Szolgáltató lekérdezést hajtott végre és eltérést talált, már mindenképpen kötelező a bejelentés.
Épp ezért csak a feltétlen szükséges, NAV PEI által leírt esetekben javasoljuk a lekérdezést. Ezeket az alábbi cikkben szedtük össze:
TTNY lekérdezés – mikor szükséges? – NAV állásfoglalás
📝 Hogyan kell bejelenteni az eltérést? – TTNYELT nyomtatvány
Az eltérést a TTNYELT nevű ÁNYK nyomtatványon, elektronikus úton kell bejelenteni.
A bejelentés során fel kell tüntetni:
- milyen minőségben történik a bejelentés (szolgáltatói vagy hatósági bejelentés),
- az eltéréssel érintett tényleges tulajdonost,
- és azt, hogy mely adatok térnek el a TTNY-ben szereplő adatoktól.
⏳ Határidő:
az eltérés észlelésétől számított 5 napon belül.
Értesíthetem az ügyfelet az eltérésről?
Igen, nincs akadálya annak, hogy a Szolgáltató értesítse ügyfelét arról, hogy elavult / hibás adatok szerepelnek a központi tényleges tulajdonosi nyilvántartásban.
Fontos!
Az ügyfél értesítése nem váltja ki a bejelentési kötelezettséget. A TTNYELT nyomtatványt ebben az esetben is kötelező benyújtani.
Kapcsolódó cikkek
📉 Mi történik a bejelentés után? – a TT index csökkenése
A TT index egy megbízhatósági mutatószám, amely 1-től 10-ig terjedő skálán mutatja egy cég megbízhatóságát a tényleges tulajdonosi adatok naprakészségét illetően.
A TTNYELT bejelentés közvetlen hatással van a cég TT indexére.
- Szolgáltatói bejelentés esetén: –1 pont
- Hatósági bejelentés esetén: –2 pont
A pontszámokhoz az alábbi minősítések tartoznak:
- 8–10 pont: megbízható
- 6–7 pont: bizonytalan
- 1–5 pont: megbízhatatlan
Egy új cég TT indexe 10-ről indul.
Ha a TT index:
- 8 alá esik → a cég bizonytalan státuszba kerül
- 6 alá esik → a cég megbízhatatlan minősítést kap
Milyen következménye van a megbízhatatlan / bizonytalan TT indexnek?
A megbízhatatlan státusz komoly jogkövetkezményekkel jár:
- a NAV a megbízhatatlan adatszolgáltatók listáját nyilvánosságra hozza,
- külön adatbázisban közzéteszi azokat a cégeket is, amelyek 180 napnál régebb óta bizonytalan státuszban vannak (TT index 6–7).
📌 A megbízhatatlan minősítés automatikusan magas kockázati besorolást von maga után,
ennek megfelelően:
- a szolgáltatónak fokozott ügyfélátvilágítást kell alkalmaznia
- az érintett cégek 4,5 millió Ft feletti tranzakcióit meg kell tagadni.
🔄 Visszaállítható-e a TT index?
Igen. A TT index nem végleges, visszaállítható:
- a tényleges tulajdonosi adatok megerősítésével, vagy
- azok módosításával és rendezésével.
Ezt a számlevezető banknál lehet megtenni. Amennyiben az eltérés megszűnik, a TT index automatikusan visszaáll 10-es pontra.
Mi a teendő, ha az ügyfelem egyáltalán nem szerepel a TTNY-ben?
A NAV álláspontja szerint a „nincs találat” ugyanúgy eltérésnek minősül, mint a téves vagy hiányos adat.
Ezért ilyen esetben is:
- TTNYELT bejelentést kell tenni,
- 5 napon belül, elektronikus úton.
Javasolt lépés: a szolgáltató értesítse az ügyfelet, hogy nem szerepel a TTNY-ben, így az még időben rendezheti a problémát, megelőzve a további TT index csökkenést.
Fontos azonban, hogy ahogyan korábban is írtuk, az ügyfél értesítése nem váltja ki a TTNYELT nyomtatvány beküldési kötelezettséget – azt mindenképpen meg kell tenni.
